"Методические рекомендации по унификации подходов к формированию кредитными организациями отчетных данных и иной информации по отдельным предметным областям для представления в Банк России"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
16 марта 2023 г. N 5-МР
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО УНИФИКАЦИИ ПОДХОДОВ К ФОРМИРОВАНИЮ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ И ИНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО ОТДЕЛЬНЫМ
ПРЕДМЕТНЫМ ОБЛАСТЯМ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ
Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях оказания кредитным организациям методологической помощи при формировании отчетных данных и иной информации, представление которых предусмотрено приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями) (далее - Указание Банка России N 4927-У), и при представлении информации по запросам Банка России путем применения унифицированных подходов к формированию исходных данных.
1. Схема концептуальной модели данных предметных областей со взаимосвязями между ее элементами представлена в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.
Для целей настоящих Методических рекомендаций для установления взаимосвязи между элементами концептуальной модели данных предметных областей рекомендуется использовать следующие уникальные идентификаторы:
идентификационный код субъекта;
идентификационный код договора,
идентификационный код дополнительного соглашения к договору;
идентификационный код транша;
идентификационный код операции (сделки);
идентификационный код платежного документа;
идентификационный код однородного портфеля;
идентификационный код принятого обеспечения;
идентификационный код ценной бумаги;
идентификационный код счета;
идентификационный код бухгалтерской записи.
Идентификационные коды элементам модели данных предметных областей рекомендуется присваивать с использованием алгоритмов, обеспечивающих их уникальность и неповторимость (за исключением присвоения уникального идентификатора договору (сделке), по обязательствам из которых формируется кредитная история, в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории" (с изменениями), которое устанавливает правила присвоения источником формирования кредитной истории уникального идентификатора договору (сделке).
2. В составе приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям приведено описание структуры данных для следующих предметных областей:
"Субъекты (лица)";
"Договоры";
"Банковские операции и другие сделки";
"Ссуды";
"Оценка риска";
"Обеспечение";
"Ценные бумаги";
"Безналичные и наличные расчеты";
"Учетно-операционная информация кредитной организации".
Для целей настоящих Методических рекомендаций под классифицируемым реквизитом - признаком понимается определенный тип характеристик предметной области, для которых существуют заданные множества значений, систематизированные в общероссийских классификаторах и справочниках.
Перечень используемых в описании модели данных предметных областей справочников приведен в приложении 3 к настоящим Методическим рекомендациям.
Под неклассифицируемым реквизитом - признаком понимается определенный тип характеристик предметной области, которые не могут быть сгруппированы в классифицированные множества (множества однородных элементов).
3. Модель данных предметных областей, описанная в настоящих Методических рекомендациях, не охватывает в полном объеме требования форм отчетности, представление которых предусмотрено приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России N 4927-У.
4. В составе модели данных предметной области "Субъекты (лица)" рекомендуется формировать сведения о клиентах кредитной организации, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, в отношении которых проведены процедуры идентификации, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), Положением Банка России от 15.10.2015 N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение Банка России N 499-П), о лицах, участвующих в расчетах с использованием счетов клиентов и внутрибанковских счетов, но не являющихся клиентами кредитной организации, по которым в составе расчетных документов или иным способом кредитной организацией получена информация, в том числе на основании статьи 7.2 Федерального закона N 115-ФЗ.
Для целей настоящих Методических рекомендаций под клиентами понимаются физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, которым кредитная организация оказывает услугу на разовой основе без открытия банковского счета либо которых принимает на обслуживание на основании заключенного договора, предполагающее долгосрочный характер отношений, при осуществлении банковских операций и сделок, указанных в статьях 5 и 6 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", а также при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
В составе модели данных предметной области "Субъекты (лица)" рекомендуется формировать реестр субъектов (лиц), который включает в себя для каждого субъекта идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 1 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
5. В составе модели данных предметной области "Договоры" рекомендуется формировать информацию о договорах, на основании которых кредитной организацией открыты счета клиентам (владельцам счетов) для выполнения распоряжений клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счетов и проведении других операций по счетам; договорах по операциям предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, включая сделки приобретения права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; договорах, заключенных в целях обеспечения исполнения обязательств перед кредитной организацией, а также иных договорах.
В составе модели данных предметной области "Договоры" рекомендуется формировать реестр заключенных договоров, реестр дополнительных соглашений к договору, реестр траншей, которые включают в себя для каждого договора, дополнительного соглашения и транша идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 2 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
6. В составе модели данных предметной области "Банковские операции и другие сделки" рекомендуется формировать информацию о каждой совершенной кредитной организацией банковской операции и сделке, отраженных на счетах бухгалтерского учета.
В составе модели данных предметной области "Банковские операции и другие сделки" рекомендуется формировать реестр банковских операций и других сделок, который включает в себя для каждой операции (сделки) идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 3 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
7. В составе модели данных предметной области "Ссуды" рекомендуется формировать информацию:
о денежных требованиях и требованиях, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями) (далее - Положение Банка России N 590-П), в том числе сгруппированных в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П;
об условных обязательствах кредитного характера, отраженных на внебалансовых счетах, о требованиях по получению процентных доходов по кредитным требованиям и возможных дополнительных расходах, определяемых в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (с изменениями) (далее - Положение Банка России N 611-П).
В составе модели данных предметной области "Ссуды" рекомендуется формировать реестр портфелей однородных ссуд, однородных требований (условных обязательств кредитного характера), который включает в себя для каждого портфеля однородных ссуд, однородных требований (условных обязательств кредитного характера) идентификатор и иные атрибуты, приведенные в подпункте 4.6 пункта 4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Атрибутивный состав модели данных предметной области "Ссуды" приведен в пункте 4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
8. В составе модели данных предметной области "Оценка риска" рекомендуется формировать сведения:
о произведенной кредитной организацией оценке кредитного риска по ссудам и элементам расчетной базы резерва на возможные потери (требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям и условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 590-П и пунктом 1.10 Положения Банка России N 611-П соответственно;
о формировании резерва на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П;
о произведенной кредитной организацией оценке финансового положения заемщика (созаемщика) в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 590-П.
Атрибутивный состав данных предметной области "Оценка риска" приведен в пункте 5 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
9. В составе модели данных предметной области "Обеспечение" рекомендуется формировать сведения об обеспечении, принятом в исполнение обязательств по договорам предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, включая сведения о категории качества обеспечения, определяемой в соответствии с пунктами 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 590-П.
В составе модели данных предметной области "Обеспечение" рекомендуется формировать реестр принятого обеспечения, который включает в себя для каждого вида принятого обеспечения идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 6 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
10. В составе модели данных предметной области "Ценные бумаги" рекомендуется формировать сведения об идентификационных характеристиках ценных бумаг, выпущенных (эмитированных), приобретенных, в разрезе каждого типа ценной бумаги без учета операций с ценными бумагами.
В составе модели данных предметной области "Ценные бумаги" рекомендуется формировать реестр ценных бумаг, который включает в себя для каждого вида ценной бумаги идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 7 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
11. В составе модели данных предметной области "Безналичные и наличные расчеты" рекомендуется формировать сведения о формах применяемых расчетов при проведении банковской операции и других сделок, характеристиках платежных услуг, а также об используемых информационно-коммуникационных технологиях в рамках оказываемых платежных услуг.
Атрибутивный состав модели данных предметной области "Безналичные и наличные расчеты" приведен в пункте 8 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
12. В составе модели данных предметной области "Учетно-операционная информация кредитной организации" рекомендуется формировать учетно-операционную и иную информацию, образующуюся в деятельности кредитных организаций, а именно: об открытых в кредитной организации счетах, движении денежных средств по счетам и установленных ограничениях по ним, бухгалтерских записях.
В составе модели данных предметной области "Учетно-операционная информация кредитной организации" рекомендуется формировать реестр открытых счетов в кредитной организации, который включает в себя для каждого счета идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 9 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
13. Настоящие Методические рекомендации подлежат опубликованию в "Вестнике Банка России" и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Первый заместитель
Председателя Банка России
К.В.ЮДАЕВА